1、企業(yè)集團財務公司全面風險管理指引企業(yè)集團財務公司全面風險管理指引第一條為促進企業(yè)集團財務公司構建全面風險管理體系提升企業(yè)集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團財務公司管理辦法》、《商業(yè)銀行內部控制指引》、《中央企業(yè)全面風險管理指引》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其他相關法律法規(guī)，制定本指引。第二條本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)集團財務公司（以下簡稱“財務公司”）。第三條本指引所稱風險是

2、指未來的不確定性對財務公司實現其經營目標的影響。依據銀行業(yè)風險分類框架，本指引所涉及財務公司的風險一般包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及國家風險。第四條本指引所稱全面風險管理是指財務公司圍繞總體經營目標，通過運用適合的風險管理方法，實施風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理體系，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。本指引所稱的內部控制是指通過執(zhí)行風險管理基本流程，對

3、所從事業(yè)務管理活動的風險通過制定和實施一系列制度、程序和措施進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的一種機制。內部控制應遵循全面、審慎、有效、獨立的原則。本實力和能夠承擔的總體風險水平相一致，并符合銀監(jiān)會關于風險管理的有關要求。第八條財務公司應根據戰(zhàn)略目標和業(yè)務特點，統(tǒng)一確定公司風險偏好。公司風險偏好是公司在制定和實施戰(zhàn)略目標過程中愿意承擔哪些風險及不愿意承擔哪些風險。財務公司風險偏好可以分為風險進取型、穩(wěn)健型、保守型、厭惡型等類型。在

4、確立公司風險偏好時，應考慮公司戰(zhàn)略、風險與收益的關系、關鍵利益相關者的期望、目標的優(yōu)先級、管理層的領導風格等因素。財務公司可用風險坐標圖表述風險偏好。風險偏好的邊界是風險承受度，是財務公司能夠承擔風險的限度。財務公司應明確風險損失不能超過的最高限度，并據此確定風險的預警線及所應采取的對策。財務公司風險承受度是由其資本規(guī)模、經營能力和風險管理能力等因素決定的。第九條財務公司應根據風險管理目標，針對不同類型風險的屬性特征，采取風險分散、風險