1、資金預算工作準則資金預算工作準則第－章第－章總則總則第一條第一條目的提高集團經(jīng)營成效，配合財務部門統(tǒng)籌靈活地運用資金，充分發(fā)揮其經(jīng)濟效益，集團除應按年編制年度資金預算外，還應逐月編制資金預算表，從而達到資金運用的最高效益。第二條第二條資金范圍本準則所指的資金，指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券。為編表計算及收支運用的方便起見，預算資金僅指現(xiàn)金及銀行存款。第三條第三條作業(yè)期間資金提供部門，除應于年度經(jīng)營計劃書擬訂時，提交年度資金預

2、算外，應在每月24日把下3個月的資金收支資料送到財務部。各事業(yè)部（子公司）財務部應在每月28日前編妥下3個月份的“資金收支預計表”，按月配合修訂。并在第2個月5日前對上個月的資金收支實際情況與預計進行比較，編制“資金收支比較表”，各一式三份，送本單位總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存辦公室，一份送上一級財務管理部門。第二章第二章異常說明異常說明集團應按月編制資金收支比較表，以了解資金實際運用情況，若實際數(shù)目與預計比較每項差異在10％以上的

3、，應由資料提供部門填寫“資金差異報告表”，列明差異原因，在每月10日前送總部財務部。資金預算工作準則資金預算工作準則第－章第－章總則總則第一條第一條目的提高集團經(jīng)營成效，配合財務部門統(tǒng)籌靈活地運用資金，充分發(fā)揮其經(jīng)濟效益，集團除應按年編制年度資金預算外，還應逐月編制資金預算表，從而達到資金運用的最高效益。第二條第二條資金范圍本準則所指的資金，指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券。為編表計算及收支運用的方便起見，預算資金僅指現(xiàn)金及銀

4、行存款。第三條第三條作業(yè)期間資金提供部門，除應于年度經(jīng)營計劃書擬訂時，提交年度資金預算外，應在每月24日把下3個月的資金收支資料送到財務部。各事業(yè)部（子公司）財務部應在每月28日前編妥下3個月份的“資金收支預計表”，按月配合修訂。并在第2個月5日前對上個月的資金收支實際情況與預計進行比較，編制“資金收支比較表”，各一式三份，送本單位總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存辦公室，一份送上一級財務管理部門。第二章第二章異常說明異常說明集團應按月編