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文檔簡介
1、企業(yè)資金管理的風險防范與控制企業(yè)資金管理的風險防范與控制林曉霞摘要:企業(yè)資金管理是企業(yè)財務管理的核心內容,企業(yè)生產經營活動的進行離不開企業(yè)資金的使用,加強企業(yè)資金管理對于有效防范和控制企業(yè)風險具有非常重要的作用。然而,當前我國很多企業(yè)在資金管理工作上還存在一些問題,使得企業(yè)資金管理風險增加。本文將對企業(yè)資金管理存在的風險進行分析,并在堅持資金管理的原則基礎上提出企業(yè)資金管理風險控制與防范的措施,旨在提高企業(yè)資金管理水平。關鍵詞:資金管理
2、;風險控制;防范企業(yè)資金管理是指對企業(yè)籌資和資金運營等財務活動實施的管理。企業(yè)要想提高資金管理工作效率,防范和控制資金風險,就必須在企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略的基礎上,科學規(guī)劃投融資目標,不斷完善企業(yè)資金授權、批準、審驗等相關制度,并明確資金管理工作的崗位職責與權限要求,加強對企業(yè)資金的檢查和評定,以確保企業(yè)資金安全高效的運營,實現企業(yè)經濟利益的最大化。一、資金管理的基本原則1.安全性原則。企業(yè)各單位要加強對資金的管理和監(jiān)督,完善資金管理及核算制
3、度,建立健全內部監(jiān)督約束機制,理;資金投放數量、結構方向與時機不當;不能有效控制資金成本,合理進行項目投資期盈利預測,導致項目投資虧損;投資活動忽略企業(yè)的資產結構與流動性,導致產生投資風險;投資項目未進行跟蹤管理,實施有效控制;投資收回、轉讓、核銷等決策失誤。資金運營管理面臨的風險主要包括:資金使用違反國家法律、法規(guī)規(guī)定;未經審批或授權進行款項撥付、調動;銀行賬戶管理(開戶、審批、使用)不符合國家規(guī)定;資金記錄不準確、不完整;相關票據丟
4、失、變造、偽造、被盜用或非法用章;現金管理未按照現金管理制度執(zhí)行;銀支付未設置交叉審核崗位或轉錯賬戶。三、企業(yè)資金管理建議采取以下主要控制措施(一)籌資管理風險的主要控制措施1.企業(yè)首先應該根據其籌資目標,結合企業(yè)年度預算,制定籌資方案,并明確籌資用途、籌資結構和籌資方式等內容,對籌資成本和潛在風險作出充分的估計,制定相應的應急處理措施。2.重大籌資方案應當形成可行性研究報告,進行全面的風險評估分析,并提出有效的風險應對策略。例如企業(yè)債
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