1、企業(yè)資金管理的風險防范與控制企業(yè)資金管理的風險防范與控制林曉霞摘要：企業(yè)資金管理是企業(yè)財務管理的核心內容，企業(yè)生產經營活動的進行離不開企業(yè)資金的使用，加強企業(yè)資金管理對于有效防范和控制企業(yè)風險具有非常重要的作用。然而，當前我國很多企業(yè)在資金管理工作上還存在一些問題，使得企業(yè)資金管理風險增加。本文將對企業(yè)資金管理存在的風險進行分析，并在堅持資金管理的原則基礎上提出企業(yè)資金管理風險控制與防范的措施，旨在提高企業(yè)資金管理水平。關鍵詞：資金管理

2、；風險控制；防范企業(yè)資金管理是指對企業(yè)籌資和資金運營等財務活動實施的管理。企業(yè)要想提高資金管理工作效率，防范和控制資金風險，就必須在企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略的基礎上，科學規(guī)劃投融資目標，不斷完善企業(yè)資金授權、批準、審驗等相關制度，并明確資金管理工作的崗位職責與權限要求，加強對企業(yè)資金的檢查和評定，以確保企業(yè)資金安全高效的運營，實現企業(yè)經濟利益的最大化。一、資金管理的基本原則1.安全性原則。企業(yè)各單位要加強對資金的管理和監(jiān)督，完善資金管理及核算制

3、度，建立健全內部監(jiān)督約束機制，理；資金投放數量、結構方向與時機不當；不能有效控制資金成本，合理進行項目投資期盈利預測，導致項目投資虧損；投資活動忽略企業(yè)的資產結構與流動性，導致產生投資風險；投資項目未進行跟蹤管理，實施有效控制；投資收回、轉讓、核銷等決策失誤。資金運營管理面臨的風險主要包括：資金使用違反國家法律、法規(guī)規(guī)定；未經審批或授權進行款項撥付、調動；銀行賬戶管理（開戶、審批、使用）不符合國家規(guī)定；資金記錄不準確、不完整；相關票據丟

4、失、變造、偽造、被盜用或非法用章；現金管理未按照現金管理制度執(zhí)行；銀支付未設置交叉審核崗位或轉錯賬戶。三、企業(yè)資金管理建議采取以下主要控制措施（一）籌資管理風險的主要控制措施1.企業(yè)首先應該根據其籌資目標，結合企業(yè)年度預算，制定籌資方案，并明確籌資用途、籌資結構和籌資方式等內容，對籌資成本和潛在風險作出充分的估計，制定相應的應急處理措施。2.重大籌資方案應當形成可行性研究報告，進行全面的風險評估分析，并提出有效的風險應對策略。例如企業(yè)債