1、企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制林曉霞摘要：企業(yè)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的進(jìn)行離不開(kāi)企業(yè)資金的使用，加強(qiáng)企業(yè)資金管理對(duì)于有效防范和控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的作用。然而，當(dāng)前我國(guó)很多企業(yè)在資金管理工作上還存在一些問(wèn)題，使得企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)增加。本文將對(duì)企業(yè)資金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并在堅(jiān)持資金管理的原則基礎(chǔ)上提出企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制與防范的措施，旨在提高企業(yè)資金管理水平。關(guān)鍵詞：資金管理

2、；風(fēng)險(xiǎn)控制；防范企業(yè)資金管理是指對(duì)企業(yè)籌資和資金運(yùn)營(yíng)等財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施的管理。企業(yè)要想提高資金管理工作效率，防范和控制資金風(fēng)險(xiǎn)，就必須在企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，科學(xué)規(guī)劃投融資目標(biāo)，不斷完善企業(yè)資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)制度，并明確資金管理工作的崗位職責(zé)與權(quán)限要求，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的檢查和評(píng)定，以確保企業(yè)資金安全高效的運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。一、資金管理的基本原則1.安全性原則。企業(yè)各單位要加強(qiáng)對(duì)資金的管理和監(jiān)督，完善資金管理及核算制

3、度，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，理；資金投放數(shù)量、結(jié)構(gòu)方向與時(shí)機(jī)不當(dāng)；不能有效控制資金成本，合理進(jìn)行項(xiàng)目投資期盈利預(yù)測(cè)，導(dǎo)致項(xiàng)目投資虧損；投資活動(dòng)忽略企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動(dòng)性，導(dǎo)致產(chǎn)生投資風(fēng)險(xiǎn)；投資項(xiàng)目未進(jìn)行跟蹤管理，實(shí)施有效控制；投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷(xiāo)等決策失誤。資金運(yùn)營(yíng)管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：資金使用違反國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定；未經(jīng)審批或授權(quán)進(jìn)行款項(xiàng)撥付、調(diào)動(dòng)；銀行賬戶(hù)管理（開(kāi)戶(hù)、審批、使用）不符合國(guó)家規(guī)定；資金記錄不準(zhǔn)確、不完整；相關(guān)票據(jù)丟

4、失、變?cè)?、偽造、被盜用或非法用章；現(xiàn)金管理未按照現(xiàn)金管理制度執(zhí)行；銀支付未設(shè)置交叉審核崗位或轉(zhuǎn)錯(cuò)賬戶(hù)。三、企業(yè)資金管理建議采取以下主要控制措施（一）籌資管理風(fēng)險(xiǎn)的主要控制措施1.企業(yè)首先應(yīng)該根據(jù)其籌資目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)年度預(yù)算，制定籌資方案，并明確籌資用途、籌資結(jié)構(gòu)和籌資方式等內(nèi)容，對(duì)籌資成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)作出充分的估計(jì)，制定相應(yīng)的應(yīng)急處理措施。2.重大籌資方案應(yīng)當(dāng)形成可行性研究報(bào)告，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析，并提出有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。例如企業(yè)債