1、我國逐步實現利率市場化已是大勢所趨，放開后的利率會變動頻繁，波動幅度增大，這也意味著我國商業(yè)銀行的利率風險管理要有深刻的變化，利率風險管理方法和技術的研究和應用已經刻不容緩。因此，以理論研究結合實證分析來探索商業(yè)銀行利率風險管理之路，具有積極的現實意義。 商業(yè)銀行在利率市場化進程中面臨的利率風險，即階段性風險和恒久性風險，然后，總結了利率風險管理的過程以及主要的管理方法，傳統缺口管理并沒有精確推導出最優(yōu)缺口的大小，以及利率變動和

2、最優(yōu)缺口管理和商業(yè)銀行經營績效之間的關系。本文在預期效用最大化的框架下對最優(yōu)資金缺口進行分析，同時討論了最優(yōu)資金缺口的性質。 在實證言部分，本文以2001至2005年的數據為基礎，對我國商業(yè)銀行利率風險問題進行研究，結果發(fā)現商業(yè)銀行在面對利率風險調整缺口時具有滯后性，利率風險管理水平有待提高；接著，以某銀行為例，進行了利率變動對商業(yè)銀行利息收益影響的模擬分析；最后，以Flanery部分調整模型為基礎，對商業(yè)銀行的缺口管理績效進行