1、財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度資金審批制度資金審批制度一、財(cái)務(wù)管理一、財(cái)務(wù)管理1、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)使用及粘貼：采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)按項(xiàng)目名稱(chēng)、費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類(lèi)粘貼，經(jīng)辦人在填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，有共同參與人員的由參與人共同簽署姓名。“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，并

2、保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。2、報(bào)銷(xiāo)程序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)——報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字——會(huì)計(jì)審核——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核——公司總經(jīng)理審批——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕簽字可付款。3、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必須在次月2日前報(bào)銷(xiāo)完畢，對(duì)超過(guò)期限仍未辦理報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用按下述情況處理，如有借款則在發(fā)放工資的當(dāng)月進(jìn)行扣除，如無(wú)借款則必須寫(xiě)明原因并經(jīng)總理批準(zhǔn)

3、后方可辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。任何部門(mén)和個(gè)人沒(méi)有收取款項(xiàng)的權(quán)利，更不得坐收坐支。理審批意見(jiàn)按照工程款項(xiàng)支付程序進(jìn)行付款。此驗(yàn)收單分別由工程部、財(cái)務(wù)部、預(yù)算部、采購(gòu)部及分包施工隊(duì)留存，堅(jiān)決杜絕事后不簽行為。2、工程物資采購(gòu)用款由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付，其程序按以下“工程物資采購(gòu)用款支付審批工作流程”執(zhí)行：a、采購(gòu)部提出付款申請(qǐng)，并填寫(xiě)工程物資支付審批表；b、項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工程物資驗(yàn)收入庫(kù)單簽署意見(jiàn)；c、工程部經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)施工情況進(jìn)行復(fù)核并簽署意見(jiàn)；d

4、、預(yù)算部審核并簽署意見(jiàn)；e、財(cái)務(wù)部根據(jù)工程物資采購(gòu)合同和驗(yàn)收單進(jìn)行票據(jù)及金額的審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批；f、公司總經(jīng)理審批同意后由財(cái)務(wù)部對(duì)外付款。工程物資必須嚴(yán)格驗(yàn)收并填寫(xiě)驗(yàn)收入庫(kù)單一式四份，分別由項(xiàng)目部、采供部、財(cái)務(wù)部、供貨商留存。堅(jiān)決杜絕事后不簽的行為。3、機(jī)械使用費(fèi)由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行，其程序按一下程序執(zhí)行:a、由項(xiàng)目部提出付款申請(qǐng)，填寫(xiě)“機(jī)械使用費(fèi)支付申請(qǐng)表”；b、項(xiàng)目部經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目部相關(guān)人員所做的機(jī)械使用記錄簽署意見(jiàn)；c、工程