1、審計工作方案審計工作方案審計項目梁山縣南環(huán)路升級改造工程被審計單位名稱施工單位：梁山縣鯤鵬市政工程有限公司審計年度2010年計劃工作時間審計方式結(jié)算審計編制依據(jù)審計目的在公司上市的情況下，對目前工程項目的內(nèi)部管理情況進(jìn)行檢查，做出客觀評價，揭示其中存在的控制風(fēng)險，提出有價值的建議，改善各公司的工程管理工作。審計內(nèi)容和范圍審計內(nèi)容：1.關(guān)注工程項目管理制度是否完善，審批手續(xù)是否執(zhí)行；2.關(guān)注工程項目主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（工程招投標(biāo)、材料和設(shè)備采購

2、、合同管理、現(xiàn)場管理等）的管理。審計范圍：2010年的工程項目。審計人員分工審核人（簽字）：編制人（簽字）：審計實施步驟1.根據(jù)工程項目審計方案，下發(fā)審計通知書和審計承諾書，明確審計時間、目的、范圍、需要的資料清單等；2.根據(jù)現(xiàn)場檢查，對XX公司的工程項目管理情況進(jìn)行評估，確定工程項目管理的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險；3.根據(jù)XX公司工程項目管理現(xiàn)狀，有針對性的實施以下審計程序，如詢問、觀察、抽查憑證、重新計算、分析性復(fù)核、穿行測試等，以發(fā)現(xiàn)工程項