1、公司管理制度29財務管理基本原則財務管理基本原則第一節(jié)第一節(jié)財務管理的組織環(huán)境財務管理的組織環(huán)境第一條第一條公司財務管理以直線職能制為組織環(huán)境。公司業(yè)務主要劃分為四個部：銷售中心、網絡拓展部、電子營業(yè)中心、市場部。銷售中心下設7個駐外銷售分部，待當地自營業(yè)務成熟后，需成立分公司時，分公司可采用獨立核算的財務模式。第二節(jié)第二節(jié)財務管理基本原則財務管理基本原則第二條第二條預算及過程控制原則預算及過程控制原則公司內部各職能部門、業(yè)務部門、分公

2、司、辦事處。公司職能部門作為費用中心編制費用預算計劃，業(yè)務部門編制業(yè)務目標、成本預算計劃、收入計劃和利潤目標計劃，分公司編制年度業(yè)務目標和財務規(guī)劃；第三條第三條集中管理適度授權原則集中管理適度授權原則根據公司目前情況，公司財務管理將采用直線職能制管理和適度分權相結合原則。公司董事會授權公司財務副總進行簽字管理，財務副總的費用報銷將由總經理簽字。對各部門費用預算內，且金額在一定的額度內的財務事項，公司財務副總將授權公司各職能部門和業(yè)務部門

3、經理簽字。第四條第四條成本效益原則成本效益原則公司經營銷售成本費用支出本著與經營銷售效益掛鉤，多產出多分配的原則，合理分配成本費用開支。第五條第五條內部控制制衡原則內部控制制衡原則在財務崗位的設計中，不相容的崗位應予分離。公司會計崗位、出納崗位和收銀員崗位應強制執(zhí)行財務崗位輪換制度。在財務審批權限上，財務審批權限的設計應堅持內部制衡的原則。第六條第六條合同管理財務備案原則合同管理財務備案原則公司管理制度31預算制度預算制度第一節(jié)第一節(jié)總

4、則第一條第一條目的為了有效地減少公司經營成本，從而提高公司經營效益，并配合財務中心門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各部門及控股子公司需依據公司目標，在年度開始之前，對下一年度的經營目標與經營方針預作提示，按年編制年度成本費用預算、收入計劃，并逐月編列成本費用預算及收入計劃表。從而通過事前的預算作業(yè)和財務中心的過程控制，并經由各管理階層的積極參與，達到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。第二條第二條適用范圍公司內部各職能部門、業(yè)務部門、代

5、表處及辦事處。第二節(jié)第二節(jié)預算的組織及執(zhí)行預算的組織及執(zhí)行第三條第三條在公司總裁室的領導下，由財務中心負責預算的組織及執(zhí)行。1決定公司經營目標及方針2審查公司各部門及代表處的初步預算并討論建議修正事項3協(xié)調各部門間的矛盾或分歧事項4預算的核準5環(huán)境變更時，預算的修改及經營方針的變更6接受并分析預算執(zhí)行報告，并作出處理第三節(jié)第三節(jié)預算的編制預算的編制第四條第四條公司業(yè)務及職能部門編制成本費用預算計劃，銷售部門匯總銷售代表處及辦事處編制成本