1、資金管理崗位設置1.資金管理控制崗位職責資金管理控制崗位職責資金管理的基本要求為賬款分離，企業(yè)實行資金內部控制，應建立崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。企業(yè)中資金管理所涉及的崗位及其職責權限如表11所示。表11資金管理控制崗位職責一覽表資金管理控制崗位職責一覽表資金管理控制崗位資金管理控制崗位主要職責主要職責不相容職責不相容職責1.企業(yè)管理層◇制定企業(yè)開戶的政策、程序并進行適當?shù)?/p>

2、授權◇審批有關資金管理制度◇審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請◇具體的財務、會計工作◇與金融機構洽談業(yè)務2.各部門管理崗位◇部門用款申請◇授權范圍內審批部門個人用款申請◇具體的財務、會計工作◇與金融機構洽談業(yè)務3.財務總監(jiān)◇審核有關資金管理制度◇批準銀行開戶◇與金融機構洽談◇權限范圍內審批現(xiàn)金數(shù)目◇具體的財務、會計工作4.財務經(jīng)理◇組織制定有關資金管理制度◇權限范圍內審批現(xiàn)金數(shù)目◇與金融機構洽談◇指導、協(xié)調資金管理工作◇具體的記賬、入賬工作◇

3、審核有關資金管理制度◇復核現(xiàn)金記錄◇審核資金辦理手續(xù)◇盤點庫存資金◇保管資金2.資金管理崗位工作職責資金管理崗位工作職責（1）財務總監(jiān)崗位工作職責，如表12所示。表12財務總監(jiān)崗位工作職責一覽表財務總監(jiān)崗位工作職責一覽表崗位名稱崗位名稱財務總監(jiān)部門名稱部門名稱編號編號直接上級直接上級總經(jīng)理內部企業(yè)內各部門、各科室工作聯(lián)系工作聯(lián)系外部銀行等金融機構，稅務、工商等政府部門工作目標工作目標依據(jù)企業(yè)總體戰(zhàn)略計劃和經(jīng)營目標，進行企業(yè)財務戰(zhàn)略規(guī)劃，

4、審核各項財務管理制度，對財務管理、會計計算和資金運作等工作進行總體控制，及時作出財務分析和財務預測報告，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù)序號序號工作職責工作職責負責程度負責程度1審核企業(yè)資金管理、會計核算、財務分析、固定資產管理、預算、財務審計等管理制度并監(jiān)督執(zhí)行全責2根據(jù)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略及經(jīng)營目標，制定企業(yè)財務戰(zhàn)略規(guī)劃及年度財務計劃全責3監(jiān)督、指導、調控企業(yè)財務工作及日常資金運作，領導、督促、考核企業(yè)的會計核算、財務管理等工作全責4按照企業(yè)規(guī)定的權