1、現金是企業(yè)經營管理活動所需而且可以動用的資源，是企業(yè)資產之中流動性最強的部分，企業(yè)的發(fā)展內在活力表現在經營現金流量方面，一個有實力的企業(yè)必須有足夠的現金支持。而企業(yè)如果沒有充足的現金，則可能陷入窘境，企業(yè)可能無法實現價值最大化，情況嚴重的話，還可能導致企業(yè)的經營管理無法正常運轉，不能支付到期債務而被迫清算、破產。由此可見，做好企業(yè)現金流管理對于企業(yè)的生存就顯得非常重要。
　　 現金流管理的目的就是在保證企業(yè)經營管理所需現金的同時

2、，盡可能地節(jié)約現金，減少現金的持有量，而將閑置的資金進行對外投資，以獲取更多的投資收益。也就是說，企業(yè)在經營管理中應該在降低風險與增加收益之間尋求一個均衡點，以此來確定最佳現金流量。
　　 本文首先對現金流及管理有一個概括性的認識，對反映公司經營狀況的另一個重要財務指標“凈利潤”與“現金流”進行了說明；然后，在理論結合實際的基礎上，利用定性分析與定量分析結合的財務分析方法，對企業(yè)現金流管理的現狀進行逐步深入的分析，發(fā)現ABC酒店

3、現金流管理存在著諸多不足之處，酒店現金流管理的相關管理制度不夠完善，現金流流動不暢，流速較慢；接著，針對酒店的經營特征從整體與局部兩個層面上提出了相應的解決方法；最后提出對ABC酒店現金流管理的具體對策：整體層面上，一方面建立健全內部控制制度，主要包括預算、資金、應收項目、成本費用和收入的管理，另一方面加強預算的管理；局部層面上，主要從現金流入與流出的管理、庫存現金的管理以及存貨的管理出發(fā)，對現金流的影響進行了闡述。
　　 本文