1、本文提出了財(cái)政分權(quán)、政府行為與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的分析框架。探討了中國(guó)的財(cái)政分權(quán)與市場(chǎng)制度的一致性，與政治體制的相容性，實(shí)證檢驗(yàn)了財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，得出了中國(guó)的財(cái)政分權(quán)總體上促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，同時(shí)伴有市場(chǎng)分割、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、福利損失與支出結(jié)構(gòu)異化等問(wèn)題的結(jié)論。提出了堅(jiān)持市場(chǎng)取向的財(cái)政分權(quán)改革、完善財(cái)政分權(quán)制度對(duì)地方政府的激勵(lì)與約束機(jī)制，動(dòng)態(tài)把握財(cái)政分權(quán)的增長(zhǎng)效應(yīng)的政策建議。
　　 首先，本文提出了財(cái)政分權(quán)、政府行為與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的分析框架

2、。財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，不論是理論分析，還是實(shí)證分析，都沒(méi)有形成公認(rèn)的結(jié)論。究其原因是制度概念不清晰、分類(lèi)不明確，以致制度與增長(zhǎng)的關(guān)系，仁者見(jiàn)仁，智者見(jiàn)智。因此，要研究財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，對(duì)制度與增長(zhǎng)的關(guān)系要有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)。正是基于這種思路，對(duì)制度的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋?zhuān)?jīng)濟(jì)理論中關(guān)于理性的爭(zhēng)論，制度變遷理論，制度、行為與增長(zhǎng)的經(jīng)典理論文獻(xiàn)進(jìn)行梳理。形成了相信理性與尊重傳統(tǒng)的制度分析理念。提出了理性建構(gòu)制度與自發(fā)演化制度的制度分類(lèi)。區(qū)

3、分了理性建構(gòu)制度與自發(fā)演化制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響方式。明確了理性建構(gòu)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)影響的分析重點(diǎn)：一致性與相容性分析。這樣相信理性與尊重傳統(tǒng)的制度分析理念，制度、行為與增長(zhǎng)的邏輯框架，以及一致性與相容性分析重點(diǎn)，構(gòu)成了本文對(duì)財(cái)政分權(quán)、政府行為與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)分析的一個(gè)理論框架。
　　 其次，財(cái)政分權(quán)與市場(chǎng)制度在歷史發(fā)展趨勢(shì)上的一致性分析。在統(tǒng)收統(tǒng)支時(shí)期，理性建構(gòu)制度幾乎吞沒(méi)了自發(fā)演化的市場(chǎng)制度。沒(méi)有市場(chǎng)作為政府間共生與合作的基礎(chǔ)，財(cái)政分

4、權(quán)主要表現(xiàn)為中央政府與地方之間的零和博弈。這種零和博弈是人治而不是法治的管理型交易，機(jī)會(huì)主義傾向嚴(yán)重，基于這種博弈的財(cái)政分權(quán)制度的效率不高，財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響較大。然而，在市場(chǎng)化改革之后，財(cái)政分權(quán)制度采用以固定合約或者分成合約形式，地方政府與其他經(jīng)濟(jì)主體的利益相關(guān)性逐漸增強(qiáng)。出現(xiàn)了特定時(shí)期，地方政府運(yùn)用行政手段培育、維護(hù)區(qū)域性市場(chǎng)的獨(dú)特現(xiàn)象。這種基于市場(chǎng)發(fā)展的中央政府與地方政府之間的博弈，主要表現(xiàn)為正和博弈，這種政府

5、間博弈有利于區(qū)域性市場(chǎng)發(fā)育，有利于效率提高、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與發(fā)展。因此，本文認(rèn)為從統(tǒng)收統(tǒng)支時(shí)期的策略性財(cái)政分權(quán)，到包干制和分稅制合約形式的財(cái)政分權(quán)，中國(guó)的財(cái)政分權(quán)制度與自發(fā)演化的市場(chǎng)制度在歷史發(fā)展趨勢(shì)存在一致性。當(dāng)然，由于地方政府在我國(guó)特定的市場(chǎng)發(fā)展階段是一個(gè)重要的準(zhǔn)市場(chǎng)主體，出現(xiàn)了為了實(shí)現(xiàn)局部經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和財(cái)政收入目標(biāo)的地方保護(hù)與市場(chǎng)分割問(wèn)題。這些問(wèn)題與建立健全有利于經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的全國(guó)統(tǒng)一市場(chǎng)體系不協(xié)調(diào)，反映了財(cái)政分權(quán)體制下的政府行為與市場(chǎng)

6、制度的存在不一致的方面。但是，地方政府作為一個(gè)準(zhǔn)市場(chǎng)主體，只是影響市場(chǎng)分割的一個(gè)方面，不是造成市場(chǎng)分割的根本原因。中國(guó)市場(chǎng)分割的源于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)相似性和市場(chǎng)配套制度不完善。應(yīng)該從優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，從規(guī)范市場(chǎng)發(fā)展和維護(hù)有效競(jìng)爭(zhēng)的角度，建立健全市場(chǎng)配套制度。因此，本文認(rèn)為需要關(guān)注財(cái)政分權(quán)體制下的市場(chǎng)分割問(wèn)題，但是以市場(chǎng)分割問(wèn)題來(lái)否定財(cái)政分權(quán)的思維方式是不可取的。
　　 再次，財(cái)政分權(quán)與政治體制的相容性分析。中國(guó)的財(cái)政分權(quán)改革在很大程度上可以

7、看作一個(gè)中央政府主導(dǎo)和控制下的機(jī)制設(shè)計(jì)問(wèn)題。在中央政府與地方政府之間的特殊政治市場(chǎng)上，中央政府對(duì)地方政府的治理能力方面的信息不足，地方政府對(duì)中央政府任命官員的偏好方面的信息不足，中央政府與地方政府存在雙向的信息不對(duì)稱(chēng)。這樣財(cái)政激勵(lì)與政治晉升激勵(lì)下的地方政府間“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的機(jī)制，不僅解決了政治市場(chǎng)上的中央政府對(duì)地方政府的治理能力甄別問(wèn)題，也解決了地方政府治理能力的信號(hào)顯示問(wèn)題。中國(guó)的財(cái)政分權(quán)與政績(jī)考核體制下的地方政府間為“增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”

8、，成為維護(hù)市場(chǎng)、改善效率與促進(jìn)增長(zhǎng)的重要因素。這說(shuō)明在中國(guó)市場(chǎng)發(fā)育特定階段，財(cái)政分權(quán)與政治體制具有理論上的相容性。為了進(jìn)一步說(shuō)明這個(gè)問(wèn)題，我們建構(gòu)了財(cái)政分權(quán)體制下的政府間博弈模型。模型的均衡結(jié)果表明：一是只考慮財(cái)政激勵(lì)的財(cái)政分權(quán)體制下的地方政府競(jìng)爭(zhēng)促進(jìn)了中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)?？紤]政治晉升激勵(lì)之后，地方政府為增長(zhǎng)而進(jìn)行的競(jìng)爭(zhēng)就更為激烈。二是財(cái)政分權(quán)體制下的地方政府分散決策的投資量大于中央政府代表社會(huì)的最優(yōu)投資量，而收益低于中央政府的最優(yōu)投資收益。

9、考慮政治晉升激勵(lì)之后，中央政府與地方政府之間的投資差異將更為明顯。正確認(rèn)識(shí)這種財(cái)政分權(quán)與政治體制的相容性與相容程度，不僅需要注意區(qū)分最理想的制度和最合適的制度，還需要考慮目前中國(guó)的市場(chǎng)發(fā)育程度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，中國(guó)政治集權(quán)體制，以及相應(yīng)的“自上而下”的政績(jī)考核間接約束機(jī)制為主，來(lái)自市場(chǎng)直接約束機(jī)制不足等因素。因此，我們認(rèn)為在市場(chǎng)發(fā)育和政治體制變遷的動(dòng)態(tài)過(guò)程中，把握財(cái)政分權(quán)與政治體制的相容性，是一種理性的選擇。
　　 最后，本文對(duì)財(cái)

10、政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。在Zhang和Zou(1998)以及Lin和Liu(2000)的框架下，對(duì)1952-2004年中國(guó)財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。實(shí)證分析中，用實(shí)際人均GDP來(lái)反映經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，用地方財(cái)政支出占總財(cái)政支出的比重來(lái)刻畫(huà)財(cái)政分權(quán)。為了排除異方差問(wèn)題，對(duì)兩個(gè)變量的相應(yīng)數(shù)據(jù)取了自然對(duì)數(shù)。為了明確財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的相關(guān)關(guān)系，進(jìn)行了格蘭杰因果關(guān)系檢驗(yàn)，接受了財(cái)政分權(quán)是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要原因的原假設(shè)。由于時(shí)間序列的穩(wěn)

11、定性對(duì)計(jì)量分析結(jié)果的可靠性具有重要的影響，對(duì)兩個(gè)財(cái)政分權(quán)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)兩大變量的時(shí)間序列數(shù)據(jù)進(jìn)行了單體根檢驗(yàn)，結(jié)果表明兩個(gè)時(shí)間序都是一階單整的時(shí)間序列。不論是最小二乘分析，還是協(xié)整分析結(jié)果都表明：盡管在特定時(shí)期由于過(guò)度分權(quán)與過(guò)度集權(quán)，造成宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，但是財(cái)政分權(quán)在總體上促進(jìn)了中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。
　　 綜上所述，認(rèn)為中國(guó)的財(cái)政分權(quán)及其激勵(lì)與約束的政府行為，促進(jìn)了中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與發(fā)展。當(dāng)然，這種地方政府間“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的機(jī)制仍然存在一