1、重慶 重慶 XXX XXX 學校 學校財務報賬流程及要求 財務報賬流程及要求財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行） 》 、 《中小學校財務制度》分別于 2013 年 1 月 1 日和 2014 年 1 與 1 日起實施，為了規(guī)范學校財務制度，根據(jù)九龍坡區(qū)財政局和九龍坡區(qū)教委要求，制定《重慶 XXX 學校財務報賬流程及要求》 ，2013 年 11 月 1 日起實施。一、報賬時間 一、報賬時間1．每周二上午 8:30-12:00；每周三上

2、午 8:30-12:00。如果因實際工作情況需要調(diào)整報賬時間，財務室將及時公告。2．每月月末最后一個工作日為結賬日，不對外報賬(如遇特殊情況，可直接與相關報賬員聯(lián)系)。3．每年年末報賬日期：現(xiàn)金截止 12 月 20 日，銀行帳截止 12 月 23 日。二、項目報賬說明 二、項目報賬說明（一）差旅費報銷流程及要求 （一）差旅費報銷流程及要求原則上出差返回后 15 個工作日內(nèi)完清手續(xù)。1.

3、 2．（二）班費報銷流程及要求 （二）班費報銷流程及要求原則上每學期第一個月報銷。無借款 報銷人填好費用報銷單、粘貼好原始憑證 出納審核標準并簽字校長簽字會計審核票據(jù)真實性并簽字部門主管核對事情真實性并簽字 出納付款需借款 填寫借款單 校長審批簽字 財務人員審核 出納付款并保留借款單借款沖帳 出納審核標準并簽字 會計審核票據(jù)真實性并簽字部門主管核對事情真實性并簽字報銷人填好費用報銷單、粘貼好原始憑證校長簽字 出納付款并歸還借款單②原始憑

4、證是辦公耗材的，應附上領用耗材的記錄表；③在商場及超市采購的辦公用品，需附上電腦小票。(2)原始憑證是圖書類：原始憑證須列具體圖書名稱、數(shù)量、單價、金額等相關要素的，應附上相關要素并簽字。（四）年級組費用報銷流程級要求 （四）年級組費用報銷流程級要求1．年級組費用 ．年級組費用原則上每學期第三個月報銷?！緜渥ⅰ吭紤{證必須與年級組開展的各項活動相關【附件】(1)原始憑證是辦公用品：?原始憑證須列具體商品品名、數(shù)量、單價、金額等相關要素的

5、，應附上加蓋開具單位印章的購物清單；②原始憑證是辦公耗材的，應附上領用耗材的記錄表；③在商場及超市采購的辦公用品，需附上電腦小票。(2)原始憑證是圖書類：原始憑證須列具體圖書名稱、數(shù)量、單價、金額等相關要素的，應附上相關要素并簽字。2．每月交通費 ．每月交通費原則上每月 10 日前報銷上月交通費。（五）專項類費用報銷流程及要求 （五）專項類費用報銷流程及要求1．勞務費報銷每位教師提供當月重慶市內(nèi)發(fā)票 40 元 年級組長填好費用報銷單、粘