1、#內部控制實施方案內部控制實施方案內部控制實施方案篇一：集團內部控制建設實施方案集團內部控制建設實施方案一、集團內部控制工作組織架構及層級職責內部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。決策層面包括：總經理辦公會、內控及風險管理委員會；管理層面包括：內控及風險管理辦公室、內控工作小組；執(zhí)行層面包括集團本部各職能部門和成員企業(yè)各業(yè)務單位；監(jiān)督層面是集團審計部（在業(yè)務上接受審計委員會的指導與監(jiān)督）。通過建立健全內部控制的組織

2、體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息；全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任；各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。（一）集團總經理辦公會是集團公司最高決策機構，審批內控最終工作成果。（二）審計委員會職責對內控工作進行業(yè)務上的指導與監(jiān)督。（三）內部控制及風險管理委員會職責負責內部控制的建立健全和有效實施；審議年度內控評估報告及全面風險管理報告；審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案；審議重大決策、重大

3、風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；審議內部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案；有關內部控制及風險管理的其他事項。（四）內部控制及風險管理辦公室職責研究提出內控與風險管理的政策、制度、工作范圍及工作計劃；負責內控與風險管理工作的運行管理；組織記錄、評估內控設計及操作的有效性；針對內控及風險管理缺陷提出合規(guī)性管理建議及改進方案并推進整改；提交年度內控評估報告及全面風險管理報告；指導、監(jiān)督檢查相

4、關職能部門及各成員企業(yè)內控與風險管理工作；就內部控制與風險管理工作向內部控制與風險管理委員會負責；及有關內部控制與風險管理的#10.組織安排與內控及風險管理相關的其他工作。由于內控管理員是內控工作小組與各職能部門或業(yè)務單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。二、集團內部控制體系的建立健全（一）集團本部1.工作范圍集團本部內部控制建設包括公司層面和流程層面（即

5、本部職能梳理和流程優(yōu)化）兩個層面內容，工作范圍貫穿內部控制五個要素即內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督。依據(jù)內部控制指引，相關工作內容包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任、內部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務、資產管理、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務管理、國有產權管理、賬銷案存資產管理、成本費用管理的內容。2.工作階段及時間（1）前期準備(56月)《企業(yè)內部控

6、制規(guī)范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。（2）項目計劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)通過訪談、會議研討和審閱主要內控文檔等方式，了解內控要素現(xiàn)狀研究提升方向，制定實施方案。（3）內控設計有效性評估階段（89月）根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內控設計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機制，同時形成內部控制核心文檔。（4）內控執(zhí)行有效性評估階段（10月）識別關鍵業(yè)務控制，進行執(zhí)行有性效測試