1、公司內(nèi)部審計制度第1章總則第1條為了加強本公司的內(nèi)部審計工作，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國內(nèi)部審計條例》、《中華人民共和國內(nèi)部審計準則》、《內(nèi)部審計實務指南》等相關法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。第2條本制度所稱審計對象，特指本公司財務部門、各子公司財務部門及相關責任人員。第3條本制度所稱內(nèi)部審計，包括監(jiān)督被審計對象的內(nèi)部控制制度運行情況，檢查被審計對象會計賬目及其相關資產(chǎn)，監(jiān)督被審計對象預決算執(zhí)行和財務收

2、支，評價重大經(jīng)濟活動的效益等行為。第4條公司所屬財務部門、各子公司財務部門均應按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。第2章內(nèi)部審計目的、工作職責及范圍第5條內(nèi)部審計的目的。內(nèi)部審計工作是在本公司內(nèi)部建立的一種料的完整性、真實性，數(shù)據(jù)的真實性、準確性進行審計。4、經(jīng)濟責任審計。對全資、控股子公司以及投資項目的經(jīng)濟目標、經(jīng)營責任以及經(jīng)濟效益進行審計。5、交接、離任審計。核實債權債務，監(jiān)督資產(chǎn)交接；對離任負責人在任職期間履行職責情況、經(jīng)濟責任進行

3、審計，對其經(jīng)營業(yè)績進行評價。6、專項審計。對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查。7、董事長交辦的舞弊調(diào)查及其他審計事宜。第3章審計機構(gòu)和人員第8條依據(jù)完善公司治理結(jié)構(gòu)和完備內(nèi)部控制機制的要求，公司設立審計部，審計部是公司的內(nèi)部審計機構(gòu)，在董事長指導下獨立開展審計工作，審計部對董事長負責。第9條審計部應當配備具備必要專業(yè)知識、相應業(yè)務能力、堅持原則、具有良好職業(yè)道德的審計人員。第10條審計部設負責人兩名，由董事長提名并任免。審計部門