1、農(nóng)商銀行開(kāi)展保函業(yè)務(wù)若干問(wèn)題淺析保函是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的中間業(yè)務(wù)，農(nóng)商銀行開(kāi)展保函業(yè)務(wù)有利于支持企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高經(jīng)濟(jì)效益；有利于增加銀行非利息收入，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。筆者通過(guò)對(duì)銀行保函業(yè)務(wù)若干問(wèn)題的梳理分析，為農(nóng)商銀行嘗試開(kāi)辦保函業(yè)務(wù)提供一些借鑒和參考。銀行保函業(yè)務(wù)概述（一）基本定義與分類(lèi)。銀行保函是指銀行應(yīng)某種合約關(guān)系一方（以下簡(jiǎn)稱(chēng)申請(qǐng)人）的要求，向合約關(guān)系的另一方（以下簡(jiǎn)稱(chēng)受益人）擔(dān)保合約項(xiàng)下的某種責(zé)任或義務(wù)的履行，所做出

2、的在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書(shū)面保證承諾。根據(jù)其性質(zhì)和作用的不同，分為非融資性保函和融資性保函兩大類(lèi)。1.非融資性保函。該類(lèi)保函是指銀行以銀行信用替代商業(yè)信用為申請(qǐng)人履行非融資性義務(wù)所作的書(shū)面保證承諾。常見(jiàn)的有投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量維修保函、預(yù)留金保函、關(guān)稅保函等。2.融資性保函。該類(lèi)保函是指銀行利用其資信為申請(qǐng)人從第三方融通資金時(shí)履行本息償付義務(wù)所做出的書(shū)面保證承諾。常見(jiàn)的有借款保函、透支保函、有價(jià)

3、證券發(fā)行擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、銀行授信額度保函等。此外，根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系，又可分為從屬性保函與獨(dú)立性保函；根據(jù)保函索賠條件的不同，分為無(wú)條件保函與有條件保函；根據(jù)保函的使用范圍不同，分為國(guó)內(nèi)保函與國(guó)際保函。4.提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件；5.落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三方擔(dān)保等；6.由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對(duì)外開(kāi)出保函

4、。農(nóng)商銀行開(kāi)辦保函業(yè)務(wù)的必要性（一）潛在客戶(hù)較多。保函最常發(fā)生在工程建設(shè)、商業(yè)貿(mào)易等行業(yè)領(lǐng)域，且保函業(yè)務(wù)種類(lèi)較多，能夠滿(mǎn)足工程、貿(mào)易項(xiàng)下的公司投標(biāo)、承包、合同履約、預(yù)收（付）款、維修、質(zhì)量等多種保證需要，可以服務(wù)的潛在客戶(hù)較多。（二）業(yè)務(wù)發(fā)展前景較廣。銀行保函業(yè)務(wù)是為適應(yīng)當(dāng)代工程建設(shè)、貿(mào)易發(fā)展而出現(xiàn)的，能夠有效解決經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中各方信用不足問(wèn)題，其將銀行信用引入交易、保障交易順利開(kāi)展的特性受到市場(chǎng)主體的歡迎，逐步成為市場(chǎng)交易擔(dān)保的主流，且隨

5、著國(guó)內(nèi)工程、貿(mào)易行業(yè)的快速發(fā)展，業(yè)務(wù)發(fā)展前景較廣。（三）業(yè)務(wù)收益相對(duì)較高。保函對(duì)于銀行而言，收益相對(duì)可觀(guān)。企業(yè)申請(qǐng)銀行保函，不僅要存入一定數(shù)額的保證金，形成銀行長(zhǎng)期穩(wěn)定存款，而且還要支付保函手續(xù)費(fèi)，通?？蛇_(dá)到0.15%0.3%，而且按季收取，能夠增加銀行中間業(yè)務(wù)收入。（四）業(yè)務(wù)發(fā)展相對(duì)成熟。經(jīng)調(diào)查，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)開(kāi)辦保函業(yè)務(wù)時(shí)間較長(zhǎng)，國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城商行及部分農(nóng)商銀行大都開(kāi)辦有保函業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)發(fā)展相對(duì)成熟，可為農(nóng)商銀行開(kāi)辦保函