1、1公司現(xiàn)金管理制度第一條為了加強公司現(xiàn)金的內部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。第四條建立授權批準制度。明確被授權人的現(xiàn)金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦

2、人必須在授權范圍內辦理業(yè)務。第五條被授權人應當根據(jù)現(xiàn)金的授權制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。第六條對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。第七條財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的

3、用途、金額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、

4、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。第八條、財務處內部管理。1、財務處設立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。24、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存

5、限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉帳結算。6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。7、出納人員每月要編制銀行存款調節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。8、出納人員對與付款有關的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、有關人員對應收票據(jù)的接收、轉讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，

6、有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能