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文檔簡介
1、路航集團財務中長期發(fā)展規(guī)劃路航集團財務中長期發(fā)展規(guī)劃一、集團公司總體財務現(xiàn)狀及財務管理狀況一、集團公司總體財務現(xiàn)狀及財務管理狀況1、公司總體財務現(xiàn)狀、公司總體財務現(xiàn)狀公司目前凈資產收益率不高,盈利能力不高,不能持續(xù)穩(wěn)定為公司外部擴張貢獻所需的現(xiàn)金流。營運資金周轉率=本期主營業(yè)務收入((期初營運資金期末營運資金)營運資金周轉率=44%凈資產收益率=9%公司凈資產規(guī)模較小,融資渠道單一,財務結構不合理,以負債方式進行的快速擴張,加大了財務風
2、險,但是公司整體資產質量不斷提高。存貨周轉率=本期主營業(yè)務成本((期初存貨期末存貨)2)存貨周轉率=75%,存貨周轉天數(shù)=480天,即存貨的流動性及存貨資金占用量未達到合理狀況,企業(yè)在保證生產經營連續(xù)性的同時,應提高資金的使用效率,增強企業(yè)的短期償債能力。應收賬款周轉率=本期主營業(yè)務收入((期初應收帳款期末應收帳款)2)=64%,應收賬款周轉天數(shù)=562天,應加強資金的管理職能,加大清理應收賬款,提升資產質量。2、公司財務核算現(xiàn)狀、公司
3、財務核算現(xiàn)狀公司費用方面核算基本形成自有體系,費用歸集基本明晰,目前公司財務停留在傳統(tǒng)會計記錄核算和監(jiān)督的職能上,沒有更好的發(fā)揮監(jiān)控經營,防范風險、決策的職能。完整集中的實施內控的平臺,可以對人、財、物進行全面的控制ERP可以清晰管控公司物資,對常州路航公司成本核算提供基礎數(shù)據(jù),為今后集團整體資本運作提供數(shù)據(jù)支持。系統(tǒng)上線后,公司物質采購出入庫流程管理完整清晰。缺點系統(tǒng)上線增加公司營運成本,系統(tǒng)信息安全保密。系統(tǒng)需要財務人員臺賬輔助協(xié)調
4、配合。3、財務管理現(xiàn)狀、財務管理現(xiàn)狀公司高層充分認識到資金管理對集團的重要性,然而在長期無計劃的管理下缺乏相應的財務戰(zhàn)略能力和管理能力,需要財務目標,規(guī)劃財務管理模式及體系的健全和完善。上述分析是對公司進行中長期規(guī)劃的基本點據(jù)此在根據(jù)公司未來發(fā)展方向制定的分析及預測。二、集團財務戰(zhàn)略規(guī)劃二、集團財務戰(zhàn)略規(guī)劃由資產、資金、財務信息以及財務人員等構成的財務資源是集團公司未來發(fā)展的重要資源之一。因此集團公司的財務戰(zhàn)略應該是為了適應公司未來發(fā)展
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